整形外科医のブログ

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小規模企業共済

小規模企業共済で節税するには?

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医師のための築古木造戸建投資マニュアルを購入いただいた方から、小規模企業共済の加入条件についての質問をときどきいただきます。そのような場合には下記のごとく回答しています。


勤務医などの給与所得者が築古木造戸建投資で節税するには、損益通算を利用するために法人ではなく個人事業主であることが必須です。


中小機構のHPによると不動産業を兼業している場合には、給与所得者(勤務医)が「主たる事業」であるため小規模企業共済には加入できません。


 しかし、本業と副業の定義は実際にはあいまいです。一般的な話として、個人事業主が「主たる事業」だけでは生活していけずに、やむを得ずサラリーマンをやっている場合が多々あります。


更に不動産収入はサラリーマンの年収程度になることが多いです。つまり、サラリーマンと不動産業のどちらが「主たる事業」かは、結局のところ本人にしか分かりません。


しかし、小規模企業共済に加入する段階で、個人事業主の場合には青色申告の基準である5棟10室以上の事業規模の基準が適応されるという大きな難関が控えています。


実際的には、初心者がいきなり5棟10室以上の事業規模に拡大するのは難しいので、どうしても小規模企業共済を利用したければ、法人を設立することになります。


法人があれば、実務上は小規模企業共済への加入は問題無いです。 法人の維持コストは最低7万円程度なので、小規模企業共済加入による節税額との比較をする必要があります。


もし小規模企業共済加入のメリットがありそうなら下記の手法がお勧めです。

 1.  まず法人を設立して小規模企業共済に加入
 2.  次に個人事業主として築古木造戸建経営を実践して節税する


私の場合は、10年前に法人を設立して小規模企業共済に加入しました。その後は勤務医の所得が増大したため、築古木造戸建経営を実践して損益通算で個人所得税を節税しています。




      ★★ 管理人監修の「医師のための築古木造戸建投資マニュアル」 ★★
 


なぜ、築古木造戸建なのか? 不動産業者が勧めるピカピカの投資用新築マンション投資など全く比較にならない旨みが、一見地味な築古木造戸建には隠されています。


勤務医のあなたが開業医並みの収入を得て富裕層に到達する方法!」で提唱した築古木造戸建投資の実践版です。勤務医のあなたなら税制を絡めて低リスクに実践可能な投資手法です。


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尚、医師以外の方のご購入はご遠慮ください。



医師のための築古木造戸建投資マニュアル 1


                医師のための築古木造戸建投資マニュアル


税制を知るには確定申告書を目に焼き付けるのが早道です

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戦略的に確定申告していますか? のつづきです


もちろん税制は税理士という専門職があるくらい奥が深い分野なので、
全てをマスターすることは当然不可能です。
しかし、簡単に税制の考え方を理解するポイントがあります。



それは、”確定申告書Bを目に焼き付けること”です。
下図の矢印のような流れで税額が決定します。



image























特に左下の控除欄が税額を左右する大事な項目です。

どのような控除があるのか押さえましょう。



生命保険や医療控除もありますが意外とショボいです。
目のつけどころは、扶養控除関係です。
自分の両親を扶養に加えることも検討してみましょう。



また、少しハードルは高いですが小規模企業共済もお勧めです。
年間最大84万円控除できることは魅力です(※)。

 


※ 小規模企業共済を利用するには会社役員であること等の条件があるので、勤務医の場合は不動産賃貸経営を行う等の個人事業主になる、もしくは法人の立ち上げが必要です。


資産形成のツボ: 損益通算 につづく 



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・不動産投資家
・超長期金融資産投資家

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